Se você é empresário, ou gerencia setores fiscais ou financeiros, sabe o tanto que uma empresa gasta anualmente com impostos. E posso dizer mais, você busca maneiras de conseguir amenizar a carga tributária da sua empresa, no qual o método mais utilizado normalmente é o Planejamento Tributário . A grande questão é que nem sempre as empresas estão dispostas a desembolsar para contratar profissionais especializados para tal expertise e uma saída para economia de colaboradores está sendo a Inteligência Artificial, neste caso, o ChatGPT.
Sendo assim, hoje viemos falar do ChatGPT, a mais nova ferramenta que está dando o que falar no mercado! Isso mesmo, essa IA da OpenAI está nos assuntos mais comentados dos últimos meses e muitas pessoas estão tentando utilizá-la para economizar com capital humano, ou seja, profissionais.
Entendeu a relação? Isso mesmo! Muitas empresas estão tentando substituir pessoas pela tão falada Inteligência Artificial!
Você acha que essa ferramenta tão inteligente é capaz de substituir o Intelecto Humano para executar tarefas da área fiscal? Será que ele consegue produzir um Planejamento Tributário do ZERO, com precisão e expertise, e, principalmente, MELHOR que um consultor empresarial?
Se está curioso para saber a resposta, continue lendo esse post que te contamos e explicamos o porquê o ChatGPT pode ser considerado o futuro, ou não, da humanidade!
O que é o ChatGPT?
Antes de debatermos o assunto, precisamos primeiro saber o que é O ChatGPT e como ele funciona!
O ChatGPT é uma IA (Inteligência Artificial) com um modelo de linguagem natural treinado para gerar respostas com base em padrões identificados em grandes volumes de texto, que está sendo usada para os mais diversos trabalhos, inclusive substituindo seres humanos em tarefas como: produção de artigos, livros infantis e histórias, responder clientes, fazer planejamentos e muito mais.
Agora que sabemos o que é o ChatGPT, para entendermos se ele é ou não adequado para fazer um planejamento tributário, vamos entender o que é esse processo e por que ele é tão importante para as empresas.
O que é um Planejamento Tributário?
O planejamento tributário é uma estratégia financeira que visa minimizar os impostos pagos por uma empresa, dentro da legalidade, e maximizar seus benefícios fiscais. Ele envolve uma análise detalhada da situação tributária atual da corporação e a identificação de oportunidades de redução de custos tributários.
O objetivo é encontrar a melhor forma de organizar as atividades e transações financeiras da empresa para obter o menor impacto tributário possível, sem desrespeitar as leis fiscais.
O ChatGPT pode substituir um Consultor Financeiro?
Mas vamos ao que interessa, será que o ChatGPT é capaz de substituir um profissional especializado ao fazer um planejamento tributário?
Você verá se continuar lendo!
E como chegamos a um resultado? Simples, comparando na prática, um planejamento tributário feito por um consultor empresarial e um “feito pelo ChatGPT”.
Como funcionou:
Primeiramente fizemos algumas perguntas básicas sobre alíquotas, tipos de impostos, regimes de tributações, para saber o nível de confiabilidade das respostas do ChatGPT.
Nesta etapa, as respostas apresentadas pelo ChatGPT foram satisfatórias. Mas vale ressaltar que quanto mais específica e precisa for sua pergunta para a IA, mais próxima da expectativa ela vai responder.
Aí vão alguns exemplos de perguntas que fizemos para validar a ferramenta:
– “Me explique o que é Lucro Presumido”
– “Calcule o ICMS de uma operação de venda, saindo de Belo Horizonte para o Rio de Janeiro, com uma venda de mesa de madeira por R$ 4.000,00.”
– “Descreva a escrituração contábil de uma operação de venda de uma empresa de lucro presumido, para venda de mercadoria a R$ 1.00,00 com ICMS de 12%, PIS de 1,65%, Cofins 7,6% com um custo de mercadoria vendida de R$ 500,00.”
Até este momento, o ChatGPT nos surpreendeu positivamente, pois sua resposta foi precisa, apesar de ser uma escrituração simples, ele compreendeu o que lhe foi perguntado e entregou a resposta de forma clara e precisa.
Assim, sendo o ChatGPT aparentemente “confiável”, passamos para a parte mais importante: O PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO.
Fazendo o Planejamento Tributário pelo ChatGPT
Para realizar o planejamento tributário foram necessárias algumas informações primárias que são fornecidas e que sem elas não é possível de ser feito. Por isso, primeiramente vamos compartilhá-las, para acompanharem o raciocínio.
Seguindo com nosso conteúdo, perguntamos ao ChatGPT algumas informações para realizarmos o planejamento tributário.
Impostos Incididos de acordo com o ChatGPT
– “Quais os impostos a serem pagos por um restaurante com Faturamento de R$ 250.000,00 mês, com faturamento acumulado dos últimos 12 meses de R$ 2.500.000,00, localizado em Belo Horizonte – MG, que atua com a atividade de venda de mercadoria como refeição, cerveja e refrigerante”
No print acima, o ChatGPT, nos informou que os impostos a serem tributados neste restaurante foram o ISSQN, (que é o imposto municipal sobre serviços, que nesse caso não precisaria ser retido, já que falamos mais de comercialização e consumo do que de prestação de serviços) ICMS (Imposto estadual, no qual cada estado possui uma alíquota diferente, sobre circulação de mercadorias e serviços), PIS e COFINS(impostos federais que incidem sobre a receita bruta).
O ChatGPT ainda nos deu mais opções de impostos que poderiam ou não ser considerados, o que já é uma “falha”, considerando que se algum tributo que é devido não é pago, é sonegação e se pagar sem necessidade, como no caso da sugestão com o ISS, é jogar dinheiro fora. Sendo que o propósito do próprio planejamento tributário é a redução de impostos, dentro da legalidade.
Ou seja, se fossemos seguir a linha de raciocínio da IA, o mais provável de acontecer seria fazer um planejamento tributário inadequado podendo resultar em multas e sanções.
Enquadramento Tributário de acordo com o ChatGPT
– “Qual o melhor enquadramento tributário mais adequado para um restaurante com faturamento de R$ 250.000,00 mês, com faturamento acumulado dos últimos 12 meses de R$ 2.500.000,00, localizadi em Belo Horizonte – MG, que atua com a atividade de venda de mercadoria como refeição, cerveja e refrigerante”
De acordo com o ChatGPT, o melhor enquadramento tributário para o restaurante seria o Simples Nacional, o que no caso, está correto com base em um planejamento tributário que considera apenas impostos sem considerar subsídios e benefícios fiscais.
Logo abaixo, vamos fornecer alguns cálculos feitos comparando a tributação no modelo de enquadramento Lucro Presumido e Simples Nacional, para colocarmos na prática o que acabamos de falar.
Continuando com nossas perguntas à IA, chegou a hora da pergunta que todos esperávamos. Feita de forma simples e direta, pedindo ao ChatGPT que elaborasse um planejamento tributário para este mesmo restaurante.
Planejamento tributário de acordo com o ChatGPT
– “Realize um planejamento tributário para um restaurante com faturamento de R$ 250.000,00 mês, com faturamento acumulado dos últimos 12 meses de R$ 2.500.000,00, localizado em Belo Horizonte – MG, que atua com a atividade de venda de mercadoria como refeição, cerveja e refrigerante.”
Como mostrado na imagem acima, as respostas obtidas foram relativamente vagas e não objetivas. O ChatGPT explicou os termos e forneceu algumas informações sobre como fazer um planejamento tributário, mas nada que possa ser usado por si só como modelo, ou para tomadas de decisões.
O ChatGPT é adequado para fazer um Planejamento Tributário?
Finalmente chegou o momento de avaliarmos o desempenho do ChatGPT como um todo e responder a pergunta que não quer calar: Ele realmente conseguiria fazer um planejamento tributário do zero? Conseguiria substituir um consultor?
Bom, acredito que com todas as informações fornecidas por este post, você já tenha percebido que a resposta é NÃO! O ChatGPT não é capaz de substituir um profissional especializado! Mas calma, se ainda ficou alguma dúvida, nós explicamos o porquê!
1. Conhecimento Técnico
Embora possa responder perguntas sobre conceitos tributários, não possui o conhecimento técnico necessário para fazer um planejamento tributário preciso e eficaz, como mostramos acima o ChatGPT, possui uma base de informações muito boa para auxiliar o contador na hora de realizar o planejamento. Mas ele não possui o conhecimento específico necessário para entender detalhes técnicos e nuances do planejamento tributário, especialmente em relação a leis tributárias. Para obter respostas razoavelmente relevantes é preciso ter um conhecimento prévio sobre leis fiscais e contabilidade, para enviar perguntas específicas ao ChatGPT, correndo o risco de ainda não estarem corretas.
2. Limitação de Informação e Dependência de Dados de Entrada
Como muitos já sabem, o banco de dados do ChatGPT foi atualizado até 2021, ou seja, informações de 2022 até hoje não são levadas em consideração nas informações fornecidas por ele. O que pode tornar suas respostas desatualizadas e inadequadas. Visto que as leis ficais estão sempre em constante atualização e a IA não consegue acessar tais mudanças.
Além do mais o ChatGPT depende de dados de entrada para gerar suas respostas, o que significa que se os dados de entrada não estão corretos ou incompletos, as respostas do ChatGPT podem não ser precisas ou relevantes.
3. Responsabilidade Legal e financeira
O planejamento tributário pode ter um impacto significativo nas finanças e na situação tributária de uma empresa. Fazer um planejamento tributário inadequado, como dito anteriormente, pode resultar em multas e sanções e até responsabilizações legais. Por causa disso, a responsabilidade legal e financeira é alta e deve ser assumida por um profissional especializado em planejamento tributário.
4. Pensamento analítico e estratégico
Além de todas as limitações citadas acima, o ChatGPT também não consegue entregar respostas analíticas que dependam da situação, pois ele é treinado para gerar respostas com base em padrões identificados em grandes volumes de texto e não analisar situações que exigem conhecimento técnico. Portanto, como cada empresa tem uma estrutura única e enfrenta desafios tributários específicos, o planejamento tributário exige uma compreensão profunda das finanças e operações de negócios, bem como do sistema tributário local. Tornando-o altamente personalizado e precisando de ser feito por um profissional com conhecimento técnico específico e experiência prática.
O ChatGPT pode ser útil no Planejamento Tributário?
Apesar do ChatGPT não ser capaz de realizar um Planejamento Tributário, chegamos à conclusão que ele pode sim auxiliar em tal processo. Mas calma, ele pode auxiliar uma pessoa com conhecimentos específicos da área, que saberá fazer as perguntas certas de maneira correta. Caso contrário, ele não será muito útil e recomendamos não utilizá-lo para isso.
MAS, se você é um contador e está com alguma dúvida sobre alguma lei fiscal, algum cálculo ou alguma informação mais acessível que precise para realizar o planejamento tributário, você pode usar esta IA, como ferramenta de busca, já que ela entrega a resposta específica, ao invés de te entregar opções de caminhos para chegar em tal.
Portanto, não se esqueça que é fundamental contar com um profissional qualificado, ou seja, especializado em planejamento tributário para garantir a eficácia e a legalidade das estratégias adotadas pela empresa, caso contrário sua empresa poderá sofrer multas, por sonegação de imposto.
Gostou de saber sobre o ChatGPT e Planejamento Tribuátrio?
E aí, gostou do conteúdo? Gostaria de saber mais sobre o ChatGPT e Planejamento Tributário? Assista nosso vídeo na integra que analisa todos os pontos da discussão abordada neste post. Além disso, temos vários outros conteúdos úteis para você e sua empresa, que com certeza vai te interessar também, como: 5 Formas de reduzir custos por meio da contabilidade, Planejamento estratégico, Microsoft Office 365 e muitos outros aqui mesmo neste blog!
Além do mais, conhece alguém que gosta do ChatGPT e que utiliza ele para tudo? Compartilhe esse post para ficar por dentro do assunto e descobrir como utilizar esta IA no Planejamento Tributário!